存在契约处理较为分布凌乱

　　中新经纬6月3日电 据广东证监局网站6月3日音问，广东证监局对东莞市诺丽科技股份有限公司(下称“诺丽科技”)以及朱晓东、董辉出具警示函。

　　经查，诺丽科技存在多方面问题。

　　里面戒指践诺存在弱势

　　一是公司资金支付业务内控践诺存在弱势。公司某总司理助理协助总司理处理公司财务部、采购部以及外贸部，认真采购、用度报销、告贷等资金支付业务(财务认真东谈主无资金支付审核权)，可代表总司理审批付款，但未有书面授权，公司未制定磋磨轨制明确总司理助理岗亭职责，未对业务、财务不相容业务岗亭进行分离，导致公司资金支付存在由总司理助理一东谈主审批即可付款的风险，采购付款发起和审批践诺情况与公司《采购物流付款轨制》存在互异，公司财务认真东谈主权利不适合公司《总司理使命详情》第二十条的门径。

　　二是部分业务法式单子缺失。公司存在部分采购契约、入库验收单、销售报价单等业务法式单子缺失的情况。

　　三是契约归口处理不合资，契约评审不表率。存在契约处理较为分布凌乱，部分契约无评审纪录的情况，个别契约评审纪录中莫得财务部门东谈主员署名。

　　四是部分用度报销不表率。部分用度报销单无财务部门投合署名，部分用度报销使用的发票出现发票开票东谈主、复核东谈主和收款东谈主为清除东谈主或同为“处理员”的情形，个别用度报销发票昂首存在非诺丽科技的极度情况，不适合公司《财务轨制》磋磨条款。

　　里面处理轨制不健全

　　一是财务处理轨制不完善。公司现存财务轨制关于现款处理、银行账户处理、银行票据、钤记处理等方面存在莫得门径或未明确门径的情况。

　　二是业务处理轨制不完善。销售轨制贫窭关于月度销售策画、赊销战略、销售退货、销售扣头折让、回款戒指等方面的门径；采购轨制对供应商处理贫窭明确门径，未开发供应商档案，贫窭招投标磋磨轨制；存货处理轨制关于好处入库的存货、存酒店储等方面贫窭明确门径。

　　三是信息败露处理轨制不完善。2023年6月公司在天下股转系统挂牌公开转让，但公司信息败露处理轨制未包括内幕信息知情东谈主登记处理条款、内幕信息知情东谈主的范围和守秘包袱等内容。

　　四是未开发健全公章处理轨制。公司未开发公章处理磋磨轨制，公章使用未履行书面审批法式，通信电缆部分使用公章的情况未在钤记使用登记表上登记留痕。

　　财务核算不表率

　　一是契约财富坏账计提不充分。公司以预期信用赔本为基础，对契约财富司帐科目中的质保金计提坏账。清除客户、相似期限的契约财富与应收账款的预期信用赔本率基本一致，但公司契约财富未按督察收账款账龄计提坏账准备，仅按照5%的较低比例计提坏账准备，导致2020年、2021年、2022年辩别少计提坏账准备318.71万元、251.09万元、452.97万元。

　　二是存在跨期阐述收入情形。搜检发现，公司连结的重庆轨谈交通三号线单轨列车走行轮胎压监测系统优化技能翻新名堂存在跨期阐述收入的情形，该名堂本体完成时间为2023年1月，公司在2022年提前阐述了73.51万元收入。

　　广东证监局指出，朱晓东行为诺丽科技董事长、总司理，董辉行为诺丽科技信息败露事务认真东谈主，未按照《非上市公众公司监督处理见地》(证监会令第212号)第二十一条第二款、《非上市公众公司信息败露处理见地》(证监会令第191号)第五条的门径履行用功义务，对诺丽科技上述违法行动负有主要包袱。

　　字据磋磨门径，广东证监局决定对诺丽科技、朱晓东、董辉选拔出具警示函的行政监管措施。

　　公司官网信息表现，诺丽科技创立于2004年，是一家专科从事城市轨谈交通行业安全在线监测智能装备和信息化处理的酌量、研发、坐蓐、销售及做事为一体的国度高新技能企业，同期亦然国度级专精特新重心“小巨东谈主”企业。

　　事迹方面通信电缆，诺丽科技2023年终了营收1.98亿元，同比增长15.72%；包摄于挂牌公司鞭策的净利润3061.7万元，同比增长43.61%。(中新经纬APP)